Заполнение журнала кассира-операциониста

• Журнал кассира-операциониста ведётся в хронологическом порядке, ежедневно, без помарок, шариковой ручкой или чернилами. В случае внесения в журнал кассира-операциониста каких-либо исправлений, необходимо оговорить их и заверить подписями самого кассира-операциониста, а также главного (старшего) бухгалтера и руководителя организации.
• Журнал кассира-операциониста обязательно должен быть пронумерован, прошнурован, а также скреплен печатью и подписями налогового инспектора, главного (старшего) бухгалтера и руководителя организации.
• В журнал кассира-операциониста записываются показания счетчиков ККТ на начало и окончание рабочего дня. Разница между этими показателями является дневной выручкой. Она должна совпадать с суммой, сданной кассиром и отраженной в кассовом отчете.
• В конце каждой смены с кассового аппарата снимается Z-отчет. Показания денежных счетчиков на начало и конец смены, а также о дневной выручке записываются в журнал кассира-операциониста:
• Графы 6 и 9 - начало и конец смены.
• Графа 10 – дневная выручка.
• Эти данные следует подтвердить подписями самого кассира, администратора или старшего кассира (графы 7 и 8).

Правила заполнения журнала

№ графы Название графы Как заполнять графу 1 Дата (смена) записывается дата 2 Номер отдела, секции записывается номер секции, данная запись делается, если есть отделы 3 Фамилия, имя, отчество кассира записывается ФИО кассира-операциониста, т.е. лица непосредственно работающего на данной ККМ в течении смены 4 Порядковый номер контрольного счётчика (отчёта фискальной памяти) на конец рабочего дня (смены) записывается номер Z-отчета. Номера отчетов идут по порядку, их можно найти на самом Z-отчете. 5 Показания контрольного счетчика (отчёта фискальной памяти), регистрирующего количество переводов показаний суммирующего денежного счётчика записывается количество продаж за смену 6 Показания суммирующих денежных счетчиков на начало рабочего дня (смены) – сумма, руб., коп. Записывается необнуляемый итог на конец предыдущей смены..

Информацию для занесенная в эту графу можно получить с Z-отчета. 7 Подпись кассира Подпись кассира 8 Подпись администратора Подпись администратора 9 Показания суммирующих денежных счетчиков на конец рабочего дня (смены) – сумма, руб., коп. заносится выручка за день пробитая по ККМ. Данная сумма будет напечатана на Z-отчете, как сменный итог (наличные в кассе, сумма продаж). Эту сумму можно вычислить самостоятельно – алгоритм: графа 9 – графа 6 10 Сумма выручки за рабочий день (смену) руб. коп. заносится выручка за день пробитая по ККМ. Данная сумма будет напечатана на Z-отчете, как сменный итог (наличные в кассе, сумма продаж). Эту сумму можно вычислить самостоятельно – алгоритм: графа 9 – графа 6. 11 Сдано наличными руб. коп. отражается фактическая сумма наличных денежных средств сдаваемых в главную кассу в конце смены. 12 Оплачено по документам - количество отражается количество продаж по документам (по кредитным картам и тп.). 13 Оплачено по документам – сумма, руб., коп. фактически полученная сумма по документам. 14 Сдано всего, руб., коп. отражается общая сумма денежных средств, сданных в бухгалтерию за смену. Данные по этой графе не всегда совпадают с графой 10. Это происходит например в случае ошибочно пробитого кассового чека, недостачи и т.д. (в графе 10 то что набили по ККМ в графе 14 – денежные средства реально полученные) 15 Сумма денег, возвращенная покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам, руб., коп. Отражается сумма возвращенная покупателям или ошибочно пробитая кассиром в течении дня 16 Подпись кассира. Деньги и оплаченные счета сдал. Подпись кассира 17 Подпись администратора (ст. кассира). Показания счетчиков сняли. Деньги принял. Подпись администратора 18 Подпись руководителя (старшего кассира). Подпись руководителя